Przechowywanie dokumentacji potwierdzającej prawo do ulgi rehabilitacyjnej jest prawnym obowiązkiem podatnika. Wszystkie dokumenty, na podstawie których dokonano odliczenia, należy przechowywać przez okres 5 lat. Termin ten liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. W praktyce oznacza to, że dokumenty dotyczące rozliczenia za rok 2024 (składanego w 2025 roku) trzeba bezpiecznie przechowywać aż do końca 2030 roku. Do kluczowych dokumentów należą: orzeczenie o niepełnosprawności, zaświadczenie od lekarza specjalisty o konieczności stosowania leków oraz imienne faktury lub inne dowody zakupu. Dokumentów tych nie załącza się do składanego zeznania podatkowego, ale trzeba je okazać na żądanie urzędu skarbowego podczas ewentualnej kontroli. Brak odpowiedniej dokumentacji może skutkować zakwestionowaniem ulgi, koniecznością zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami, a nawet nałożeniem kary karnoskarbowej.
Po więcej szczegółów zapraszamy do lektury pełnego artykułu w naszym portalu OddechZycia.pl: Jak odliczać wydatki na leki w ramach ulgi rehabilitacyjnej – poradnik i kalkulator online 2025